미성년 자녀 증여 연금저축계좌로 과세이연과 복리 효과까지

 

아이가 태어나고 부모님 및 친지분들이 축하와 함께 금전적으로 도움을 많이 주셨다. 감사한 마음에 어떻게 쓸지 고민 하다가 아이에게 그대로 증여해 주기로 결정 하였다. 그리고 아이가 미성년이기 때문에, 증여액을 운용하는 것은 부모가 해야 하니, 어떻게 운용할지도 많은 고민이 있었다. 인터넷과 유튜브를 찾아보니, 많은 사람들이 미성년 증여를 하고 있고, 증여액을 연금저축이나 주식계좌를 만들어서 넣어둔다는 것도 알게 되었다. 미성년 자녀에게 연금저축계좌로 증여하는 방법에 대해서 알아보고자 한다. 

 

1. 미성년자녀 증여, 증여 시기와 한도 

미성년자 증여는 10년 누계 한도로 2천만원 까지 비과세로 증여할 수 있다. 10년동안 2천만원을 조금씩 증여하여도 되고, 한꺼번에 증여하여도 된다.  증여 방법에 대한 고민이 많았다. 비과세 증여한도 2천을 한꺼번에 증여하여 지금 핫한 미국 S&P  에 투자하여 10년 묻어두는 방법과, 그때 그때 상황을 보며 저평가된 자산을 매수하여 증여하자는 두 가지 방향 사이에서 계속 고민중이다. 

 

2. 연금저축계좌 vs 일반주식계좌

아무래도 일반계좌에 증여액을 묻어두는 것 보다는, 자산이 불어날 수 있는 계좌에 묻어두는 것이 바람직하다고 생각했다.

일반주식계좌는 배당금을 받는다면 배당수익에 대해 15.4%의 세금이 원천징수되어 계좌에 입금되고,  매도하게 되면 양도세를 과세표준에 따라 내게 된다.   

이왕이면 과세이연의 효과를 누릴 수 있는 방법이면 좋겠다 싶었는데, 이런 조건을 만족시켜 주는 것이 바로 연금저축계좌였다. 

일반주식계좌는 혜택이 없기 때문에, 둘 중 선택하라면 연금저축계좌를 선택하는 것이 맞았다. 아이가 20살이 되어 본인 필요에 의해 중도 인출 하지 않는다면, 연금 수령시에 세금을 내면 되므로 과세이연의 효과까지 있으므로 복리로 자산을 불려나가기에 좋은 상품이라는 생각이 들었다. 

 

연금저축계좌의 혜택을 정리해보자면 다음과 같다.  (IRP, ISA 는 소득이 있어야 가입할 수 있으므로 애초 미성년은 불가능하다) 

연금저축계좌
가입대상	제한없음
판매 기간	13년 3월~현재
납입 요건	가입 기간 : 5년 이상 ,  납입 금액 연 1800 만원 한도
연금 수령 조건	만 55세 이후 수령 할 수 있음 연간 연금 수령 한도 내에서 수령할 수 있음
연금 수령 한도	연금계좌의 평가액 / (11-연금수령연차) * 120%
세제 혜택(한도)	세액공제 = 세액공제 한도금액 x 세율
중도해지 과세	기타소득세 16.5%
연금 수령 세율 (연 1200만원 이하)	연금소득세 (3.3%~5.5%) 와 종합과세 중 택1
연금 수령 세율 (연 1200만원 초과)	종합과세 와 16.5% 분리과세 중 택 1

 

3. 연금저축계좌의 금융권역별 비교

연금저축계좌도 어디에서 개설하느냐에 따라 달랐다. 스터디 해 보고자 아래 표를 작성해보았다. 

구분	은행	자산운용사	보험
상품 구분	연금저축신탁	연금저축펀드	연금저축보험
주요 판매	은행	은행, 증권사, 보험사	은행, 증권사, 보험사
납입 방식	자유적립식	자유적립식	정기납입
적용 금액	실적배당	실적배당	공시 이율
연금 수령 방식	확정기간형	확정기간형	확정기간형, 종신형(생명보험만)
원금보장	비보장	비보장	보장
예금자 보호	보호	비보호	보호

 

나는 자산운용사에서 판매하는 연금저축펀드를 가입하고 싶었다. 실적배당이기 때문에 공시이율보다 더 높은 수익을 얻을 수 있는 기회 때문이었다. 그래서 애초 공시 이율을 적용하는 보험은 생각하지 않고 있었다. 그런데 연금저축펀드가 원금보장도 안되고, 예금자 보험까지 안 된다는 사실을 확인하고 나니 고민이 된다.  다른 사람들이 많이 하는 초이스 대로 연금저축펀드를 가입하면 될 줄 알고 이번 주 까지는 가입 절차를 마무리하자 생각했었는데, 생각지 못한 고민거리가 하나 생겼다.

 

결론적으로 , 연금저축계좌를 가입하는 것은 결정되었고, 어디에서 어떤 형태로 가입하느냐를 두고 , 생각지 않았던 연금 저축 보험도 생각을 해 봐야 할 것 같다. 투자라는 것이 리스크를 따져보지 않을 수 없기 때문이었다. 10년 이상의 긴 기간동안의 예금자 비보호 상품은 큰 리스크라는 생각이 들기 때문이다. 다른 사람들은 연금저축펀드의 예금자 보호 비보호에 대한 리스크를 어떻게 관리하는지 좀 더 알아보고 결정하고자 한다.